Hypotheekrenteaftrek ter discussie: wat het CRa-voorstel voor jou betekent

Het grootste fiscale voordeel van een koophuis staat ter discussie. Het College van Rijksbouwmeester en Rijksadviseurs (CRa), een officieel adviesorgaan van de rijksoverheid, pleit voor het beperken van de hypotheekrenteaftrek. Het advies verscheen vandaag, 25 juni 2026, in het rapport 'Thuis in de toekomst'. Maar voordat je in paniek raakt: dit is een advies, geen besluit, en een eventuele aanpassing is op zijn vroegst uitvoerbaar in 2029.

Wat adviseert het CRa precies?

Het CRa deed zes aanbevelingen om de woningcrisis aan te pakken en de kansongelijkheid op de woningmarkt te verkleinen. Een van die aanbevelingen is het beperken van de hypotheekrenteaftrek. Verdere details over de andere vijf aanbevelingen zijn op dit moment niet bekend; het rapport heet 'Thuis in de toekomst' en is vandaag gepubliceerd.

De redenering achter het voorstel is dat het huidige woonstelsel ongelijkheid in de hand werkt. Wie een koophuis kan financieren, profiteert van een fiscaal voordeel. Wie dat niet kan, doet dat niet. Het CRa vindt dat eerlijker moet.

Hoe werkt de hypotheekrenteaftrek eigenlijk?

Even terug naar de basis. Als je een hypotheek hebt, mag je de rente die je betaalt aftrekken van je belastbaar inkomen. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Hoe groot dat voordeel is, hangt af van het maximale aftrektarief.

In 2026 bedraagt dat maximale aftrektarief 37,56%. Dat is geen willekeurig getal: het is gelijk aan het tarief van de tweede belastingschijf in de inkomstenbelasting. De koppeling is wettelijk verankerd, wat betekent dat het tarief automatisch meebeweegt als de tweede schijf verandert. Dat geldt overigens ook voor andere aftrekposten, zoals de MKB-winstvrijstelling en de giftenaftrek.

Concreet: de staatssecretaris van Financiën verwacht dat het tarief van de tweede schijf stijgt naar 38,19% in 2027 en 38,23% vanaf 2030. Dat heeft te maken met de manier waarop compensatie voor lagere zorgpremies via de inkomstenbelasting verloopt. Daarmee stijgt, als er niets verandert, ook het maximale aftrektarief voor de hypotheekrenteaftrek automatisch mee.

Waarom duurt een aanpassing zo lang?

Het losmaken van het maximale aftrektarief van de tweede schijf klinkt technisch simpel, maar is dat niet. De Belastingdienst heeft beoordeeld dat een zelfstandige tariefknop voor aftrekposten een grote impact heeft op de IV-systemen (informatievoorziening en automatisering). De quickscan van de Belastingdienst concludeert dat zo'n ingreep op zijn vroegst uitvoerbaar is per belastingjaar 2029.

Het aanpassen van het eigenwoningforfait (het fictieve inkomen dat je opgeeft voor je eigen huis) is technisch wél sneller te regelen: dat zou al per 1 januari 2027 kunnen, aldus de staatssecretaris van Financiën.

Wat betekent dit nu voor jou?

Voorlopig: niets. Het CRa is een adviesorgaan, geen wetgever. Het rapport 'Thuis in de toekomst' is een aanbeveling aan de politiek, geen beleidsbesluit. De hypotheekrenteaftrek blijft gewoon bestaan totdat de Tweede Kamer anders besluit.

Wat wel van belang is: dit soort adviezen van officiële rijksadviesorganen worden serieus genomen in het politieke debat. De discussie over de hypotheekrenteaftrek is niet nieuw, maar dit voorstel geeft hem nieuwe urgentie.

De brede woningmarktcontext is bovendien aanhoudend zorgelijk. DNB volgt de woningmarktproblematiek nauwgezet en wijst al langer op de structurele disbalans tussen vraag en aanbod.

Wat volgt?

Het is nu aan de politiek om iets met het advies te doen. Een eventueel wetsvoorstel om het aftrektarief los te koppelen van de tweede schijf is, gegeven de uitvoeringstermijnen, pas in 2029 van kracht te laten worden. Tot die tijd wijzigt er op dit punt niets. Volg de behandeling van het rapport in de Tweede Kamer voor verdere ontwikkelingen.